滚球365官网 关于2016年度州本级预算执行和其他 财政收支的审计结果公告 （二〇一七年十月十日公告） 根据《中华人民共和国审计法》的规定，滚球365官网对2016年度州本级预算执行和其他财政收支进行了审计。现将审计结果公告如下： 审计情况表明，2016年，全州各县（市）和州级各部门在州委的坚强领导下，认真执行州十届人大六次会议批准的财政预算和发展计划，始终坚持稳中求进工作总基调，积极应对复杂严峻的经济形势，依法组织财政收入，不断优化支出结构，财政保障能力持续提升，全年财政预算执行情况良好。 ——强化管理，财政收入实现平稳增长。2016年，全州财税部门坚持全面落实“营改增”和降低实体经济成本等“稳增长”政策，采取加强收入预测分析，健全收入征管协调机制等措施，顶住经济增速持续放缓压力，保持财政收入平稳合理增长。州本级一般公共预算收入实现21.51亿元，较上年增长28.31%，其中税收收入占55.84%,较上年增长7.56个百分点，实现了“十三五”良好开局。 ——统筹兼顾，民生保障水平持续提升。坚持民生优先，不断调整财政支出结构，压缩一般性开支，加大脱贫攻坚、教育、科学技术、医疗卫生、节能环保方面的支出。2016年州本级一般公共预算支出51.09亿元，其中：保民生支出31.76亿元，占一般公共预算支出的62.16%，较上年增加16.71个百分点。 ——深化改革，财政管理水平不断提高。财政存量资金呈递减趋势，盘活力度逐年增强。2016年盘活存量资金1.95亿元，年末财政存量资金为22.29亿元，较上年降低2.77%。认真落实中央八项规定，“三公”经费和会议费控制成效明显。2016年州本级部门“三公”经费合计7247.26万元，较上年下降12.56%，州本级部门会议费合计2369.16万元，较上年下降20.12%。 一、2016年度州本级预算管理及决算草案审计情况 2016年州本级财税部门主动适应经济发展新常态，在结构性减税和普遍降费、刚性支出增加的压力下，收入持续增长、结构改善；支出量入为出、重点突出，财政运行总体平稳，财政预算执行正常。但审计同时也发现如下问题： （一）州本级预算管理审计发现的问题 1.部分预算收入未及时缴库。州财政局社保基金专户中，管理费利息、解困资金利息、就业资金利息、军转干资金利息共计16.82万元未缴入国库。 2.违规新增财政对外借款。州财政局总会计账上当年借给州残联承办省第二届残疾人文化艺术节经费497万元。 3.财政借垫款项未清理解决。至2016年末州财政局总会计账户借给州大桥水电总公司1888.49万元、州检察院916万元、螺髻山景区管理局50万元、农金会5万元，代付世行贷款本金及承诺费5830.56万元。非税收入专户借给螺髻山景区管理局800万元、州中心血站238.02万元。 4.财政结余结转资金未及时安排使用。州财政局社保资金专户中就业资金119.29万元、军转干资金683.33万元、解困资金694万元、西昌铁路技校（州职业技术学校）经费814.98万元连续结转两年以上未及时安排使用。 5.国库集中支付制度执行不严。州财政局将财政资金18.27亿元直付到预算单位实有资金账户，未按规定直付到最终收款方。抽查发现，州财政局将“第二轮凉推国省干线”项目前期工作经费4030万元直付到州交通局后，州交通局虚列支出转入该局专项资金账户。州地税局违规将财政资金支付到直属单位实有资金银行账户，形成实有资金结余3723.12万元。 6.个别企业未严格执行全员全额申报制度。抽查的凉山州天缘建筑劳务公司、凉山州悦欣建筑劳务公司、西昌永盛实业有限责任公司三户企业，对公司员工个人薪酬未按规定执行全员全额申报。三户企业2016年账列工资人数少申报880人，少申报工资1970.27万元。 （二）州本级决算草案编制情况审计发现的问题 1.基金支出连续两年预算执行率未达80%。2015年至2016年连续两年社会保障和就业支出、城乡社区事务支出、其他支出均未达到当年预算的80%。 2.未按规定补充预算稳定调节基金。2017年初将上年政府性基金预算结转规模超过该项基金当年收入30%的1.06亿元，调入一般公共预算，未补充预算稳定调节基金。 3.预备费使用不合规。2016年违规动支预备费206万元，其中56万元用于州政务中心电子监控系统升级改造、150万元用于州电视台拍摄《彝寨新风》《攻坚大凉山》等影视作品。 4.部门结余结转资金规模较大，清理压缩不够。2016年末州本级部门决算结余结转资金22.23亿元，较上年增加37.26%。 5.单位结余结转抽查情况。审计延伸抽查州交通局、州国土局、州民政局、州林业局、州地方海事局、西昌军队离退休干部休养所等6个单位，发现存在以下问题：一是项目支出进度依然比较缓慢。二是实行国库集中支付前的资金结余和上级部门拨入的款项，长期结转在单位账户，未编入部门预算统筹使用。三是部分单位其他应收款占用结转结余资金，未清理处理。四是会计核算不规范，用财政预算资金垫付无预算、超预算和应由其他资金支付的款项。 二、州级部门预算执行审计情况 对州科知局和州农牧局2个州级部门进行了预算执行情况审计，并根据省审计厅授权，对州地税局机关经费进行了审计。审计结果表明，部门预算编制执行、财务管理核算基本符合规定， “三公”经费持续下降。审计发现的主要问题： （一）经费支出凭据和报销手续不完备。州科知局支付重点课题经费、知识产权培训费和创新创业等专项资金140.18万元，未附完整报销凭证。支付全州科技局长座谈会、大凉山科技服务培训会等会议经费6.33万元，未经报批，列支依据不全。公务接待费1.27万元违规在其他商品和服务支出中列支。 （二）未严格执行政府采购规定。州科知局违反政府集中采购相关规定，自行采购2.4万元办公家具。 （三）固定资产账务处理不规范。州农牧局违规提取公务车辆折旧82.8万元。 （四）建设项目未及时办理竣工财务决算，项目资金闲置。州农牧局“州农业有害生物预警与控制区域站建设项目”已于2010年实际投入使用，但一直未办理竣工验收和财务决算手续，项目资金324.27万元长期闲置。 （五）国有资产处置收益未及时缴库。州农牧局处置州蚕茧公司房产收入10.49万元未及时缴入国库。 （六）公务支出管理不规范。州地税局“三单”不全列支公务接待费20.34万元，陪餐人数超标报销公务接待费14.32万元，未提供完整的报销凭证报销会议费20.98万元，超标准计提且无预算列支工会经费184.38万元，未严格执行公务卡强制结算目录制度，同期支出中公务卡结算仅占现金结算的25%。 （七）部门决算报表不准确。州地税局决算报表未根据账簿记录真实反映经费支出明细情况，支出金额在各明细项之间调整，账表不符。 （八）违规发放津补贴。2014年至2016年，州地税局超标准缴存住房公积金和违规发放监察、信访、老干津补贴279.54万元。 三、重大政策措施落实跟踪审计情况 围绕项目落地、资金保障、简政放权、风险防范等内容持续开展重大政策措施落实情况跟踪审计。审计结果表明，全州各级各部门贯彻落实中央和省委、州委决策部署，加大“放管服”改革力度，行政审批制度改革、供给侧结构性改革和“三去一降一补”任务落实取得一定成效。近期审计发现的主要问题： （一）部分上级转移支付资金未在规定时间内及时拨付。州本级2016年结转的财政转移支付资金6077.14万元和西昌市涉农资金、上级转移支付资金3233.75万元未在30日内及时拨付。 （二）部分重点项目进度缓慢，财政资金未及时发挥效益。西昌市农村危房改造项目、和源物流中心建设项目以及会理县城北客运中心站工程建设项目、会东县复烤厂易地技改项目推进缓慢。 （三）违规收取行政事业性收费。会东县农牧局违规收取已免征的拖拉机号牌费、行驶证费、登记证费、驾驶证费、安全技术检验费等费用0.98万元。冕宁县国土资源局违规收取采矿权使用费2.8万元。 （四）部分行政审批事项未进驻政务中心。会东县22项、木里县89项行政审批事项未按“两集中两到位”的要求进驻县政务服务中心办理。 （五）财政非税收入未及时缴库。西昌市疾病预防控制中心收取的水质检测费和健康体检费165.69万元，西昌市教科知局收取的高中住宿费、伙食团承包费244.43万元，会理县规建局收取的新型墙体材料专项基金收入20.55万元均未及时缴入本级财政国库。 四、扶贫审计情况 把扶贫审计作为全州审计机关的头等大事，采取“上审下”和“同级审”的方式，对11个国家扶贫开发工作重点县扶贫资金进行审计，抽审资金54.72亿元，涉及易地扶贫搬迁、彝家新寨、藏区新居、农村交通建设、教育扶贫等扶贫项目308个,抽查单位126个,抽查乡镇115个,入户调查走访贫困户1035户。审计结果表明，2016年全州各地各部门全面贯彻落实中央、省委、州委精准扶贫精准脱贫决策部署，把脱贫攻坚作为最大的政治、最大的民生、最硬的任务，加压奋进，奋力攻坚，通过州、县、乡、村各级各部门和广大贫困群众的共同努力，顺利完成省核定的454个贫困村退出、11.35万贫困人口脱贫年度任务，打赢脱贫攻坚“第一仗”。但相关县在落实扶贫政策措施、资金分配管理使用、项目实施及其他方面仍存在一些违法违规和管理不规范等问题，亟待整改完善。 （一）扶贫政策措施落实方面的问题 1.涉农资金统筹整合不力，统筹整合流于形式。美姑、盐源、木里、金阳四县统筹整合涉农资金管理模式未改变，仍按原渠道在同类级建设项目之间调配使用资金，没有进行实质性整合，涉及资金10.83亿元。 2.扶贫资金公示公开等阳光化管理落实不到位。昭觉、盐源、布拖、木里、喜德、越西、金阳七县未在政府门户网站或主要媒体公示公开统筹整合财政涉农资金的来源、用途和项目建设等情况。 3.金融扶贫政策落实不到位，扶贫贷款发放明显不足。越西县向农行、商行、农商行、邮储银行等四家银行注入小额信贷资金和住房分险基金8941万元，银行共向建档立卡贫困户发放贷款仅2276万元，占比25.46%。 4.部分建档立卡贫困人口识别不精准。2016年末，甘洛县已建档立卡的贫困人口中有133人不符合标准。 （二）扶贫资金分配管理使用方面的问题 1.滞留滞拨扶贫资金5.13亿元。其中: 盐源县4.24亿元、木里县3828.25万元、雷波县2571.2万元、金阳县2428.39万元、布拖县131.5万元。 2.扶贫资金长期闲置，未发挥效益。因项目管理不规范，报账不及时，资金无法结算，导致木里、盐源、雷波、喜德、甘洛五县共计2.62亿元扶贫资金长期闲置。 3.向不符合条件主体安排或发放扶贫资金。木里、喜德、越西、昭觉、甘洛五县因主管部门审核不严，向不符合条件主体安排或发放扶贫资金575.92万元。 4.扶贫资金违规用于单位基本经费等支出。木里、普格、盐源、喜德四县违规将扶贫资金225.47万元用于弥补单位基本经费。 5.虚报冒领、骗取套取扶贫资金。甘洛县部分人员在易地搬迁项目补助、残疾人扶贫生活费、农村低保等资金中虚报冒领、骗取套取扶贫资金32.23万元。 6.产业扶持周转金简单、超标准发放。木里县未根据产业发展的实际需要，采取户均无区别的简单方式发放产业扶持周转金285万元，超标准发放产业扶持周转金17.5万元。 7.产业扶持周转金出借率低。盐源出借率为3.93%，美姑出借率为11.76%，喜德出借率为21.2%。 8.通过个人账户管理和现金发放扶贫资金。木里县通过个人账户管理和现金发放扶贫资金1828.07万元。喜德县通过个人账户管理和现金发放扶贫资金708.49万元。越西县大额现金支付产业扶持周转金140万元。 （三）扶贫项目实施及效益方面的问题 1.随意调整项目计划、改变建设地点建设内容2个，扶贫项目应完工未完工133个，应开工未开工78个。涉及金额2.06亿元。 2.雷波、越西两县个别扶贫项目因建设质量不达标或闲置、废弃等原因，造成预期扶贫效果无法实现，涉及金额294.34万元。 3.木里、越西、喜德、甘洛、盐源五县未按规定执行政府采购或招投标程序、项目验收不及时，涉及金额2.4亿元。 4.木里县项目主管部门对建设程序审核把关不严，投标人借用资质投标，涉及金额37万元。项目超概算投资未报批，涉及金额1205.88万元。 五、重点专项资金审计情况 高度关注重点民生项目，州审计局开展了对美姑、金阳两县世界银行贷款贫困片区产业扶贫试点示范项目2016年度财务收支和项目执行情况的审计，对凉山州城镇居民基本医疗保险及新农合基金的管理使用情况的审计，同时对2016年保障性安居工程进行了跟踪审计。审计发现的主要问题： （一）对美姑、金阳两县世界银行贷款贫困片区产业扶贫试点示范项目2016年度财务收支和项目执行情况审计发现的问题：一是美姑县在项目待摊投资中虚列项目办公经费2万元。二是金阳县无合法依据将世界银行贷款（6期）国内配套（省级）资金925万元转拨至2个农民专业合作社，该问题已于2017年3月整改。 （二）对凉山州城镇居民基本医疗保险和新农合基金的管理使用情况审计发现的问题：一是城镇居民医疗保险基金“金保工程信息系统”与“会计核算系统”信息共享机制不完善，造成系统间个人缴费收入和住院支出数据不一致。州医保局2015年个人缴费收入和住院支出数据在两个系统中分别相差25.94万元和3.16万元。二是城镇居民医疗保险基金结余过大，未充分发挥基金使用效益。截至2016年9月30日，州本级居民医疗保险基金结余合计5479.54万元，为2015年月平均支付水平的612倍，远远超过“城镇职工基本医疗保险统筹基金累计结余原则上应控制在6-9个月平均支付水平”的规定。 （三）对2016年保障性安居工程跟踪审计发现的问题：一是西昌市西溪乡农垦危旧房改造棚户区项目未开工。二是未完成2016年发放廉租住房租赁补贴任务。2016年国家下达州本级发放住房租赁补贴任务350户，实际发放236户，有114户任务未完成。三是违规发放租赁住房补贴。州国资委对州本级有住房、有车辆、办有企业或享受社保的27人和在州、市两级重复领取租赁住房补贴的2 人违规发放租赁住房补贴3.37万元。四是四川元德建设集团有限公司在保障性安居工程项目招标中涉嫌提供虚假社保缴费证明骗取中标，已移送州发改委处理。 六、政府投资建设项目审计情况 认真落实州委以项目为抓手推进全州经济社会持续健康发展的决策部署，切实加强对“项目年”工作落实情况和政府投资重点项目的审计监督，揭示在资金管理、项目建设管理和主管部门、参建单位履职尽责方面存在的突出问题，推动项目规范建设，保障项目充分发挥效益。州审计局对“项目年”决策部署推进情况开展专项调查，对2个重点项目进行跟踪审计，对8个政府投资项目实施竣工结（决）算审计。 （一）对“项目年”决策部署推进情况专项审计调查发现的问题：一是重点项目申报和审批机制不够完善，导致项目申报材料的投资数据不准确。二是重点项目储备库数据不精准，部分新增省重点项目未来自储备库。三是专项督导及协调调度机制不够完善。四是政府和社会资本合作项目落地效果不理想，部分项目贯彻落实土地政策不到位。五是重点项目信息报送机制不健全，部分项目上报的投资完成数据不真实。六是挪用项目建设资金。德昌县和平水库开发有限责任公司挪用项目建设资金1.27亿元，重钢西昌矿业有限公司挪用项目建设资金40万元。目前，两公司已按审计处理意见对该问题整改完毕。 （二）对泸苏路（冕宁县泸沽镇至喜德县城段）公路改建工程跟踪踪审计发现的问题：一是工程勘察设计费用198万元未采用公开招标。二是喜德县实际征地拆迁补偿标准高于喜德县政府规定补偿标准。三是征地拆迁费用1590万元，超过批复的设计概算。四是业主方对监理人员变更、项目经理脱岗，未按合同约定进行处罚。五是个别标段的项目资金未按相关规定拨付。对上述问题，相关单位正按审计意见整改完善。 （三）对袁家山安居工程小区公租房建设项目跟踪审计发现的问题：一是新增工程项目资料未及时按相关程序办理。二是参建各方现场日志未按工程进度及现行规范填写。三是新增小区道路附属工程未签订相关合同。四是个别工艺的现场施工与设计做法不符。五是专项施工方案未报送相关单位审批。对上述问题，相关单位正按审计意见整改完善。 （四）对凉山州山洪灾害防治项目、凉山州农业综合开发中型灌区节水配套改造项目、凉山州农产品质量安全监督检验检测中心建设项目、凉山州人防办（008）二期工程、凉山州住房公积金管理中心办公楼工程、S216线老麦沟至盐边县路面改造工程、S307线平川镇至盐源县城路面改造工程、西昌战备仓库工程等8个工程项目的决（结）算审计，送审金额2.49亿元，审定金额2.36亿元，审计核减为政府节约投资1247.83万元。 七、对国有企业资产负债损益审计情况 认真落实中央和省委、州委相关要求，进一步加强对国有企业和国有资本的审计监督，州审计局对州交通投资发展有限责任公司2015年度资产负债损益情况进行了审计。审计发现的主要问题： （一）全州国省干线项目建设资金历年存款利息557.11万元，未冲减项目工程成本。 （二）占用中央车辆购置税资金和省补助资金1400.79万元用于项目建设前期费用支出。 （三）将国省干线交通建设资金2.78亿元借出用于其它交通建设项目事项。 （四）截至2015年底累计将公路建设工程款26.04亿元，违规直接拨入施工单位临时账户，未拨入中标单位法人账户。 （五）预提相关费用224.09万元，违规列入当期损益。 （六）收取施工单位违约金138.11万元，未按财务管理规定冲减工程建设成本。 （七）费用列支依据不充分。将拨入的国省干线项目建设工程征地拆迁费和协调经费5.93亿元，列入工程建设费用，无项目实施县（市）相关支付凭据和支付清单。 以上审计发现的问题，对违反财政财务收支法规的，已依法下达审计决定，要求有关单位予以纠正；对违纪违法问题线索和应当追究责任的，已依法移送有关部门查处；对管理不规范的，已建议有关部门建章立制，切实加强内部管理；对涉及政策、制度和法规的重要问题，已建议结合相关改革统筹研究解决。本报告反映的是审计发现的主要问题，具体情况通过单项审计结果公告向社会公布。 2017年10月10日 滚球365官网关于2016年度州本级预算执行和其他财政收支的审计结果公告.doc |
